Os Controles Internos (CI) são um conjunto de procedimentos que fazem parte de políticas e práticas adotadas por uma organização na busca de fornecer garantia razoável de que os objetivos serão alcançados de maneira eficiente e eficaz, alinhados com uma política pública. São fundamentais para a governança porque permitem que a administração mantenha um ambiente de controle adequado, monitorando e gerenciando os riscos associados às suas atividades.
Os CI são mecanismos para ajudar a proteger os ativos, prevenir fraudes e irregularidades, uma vez que busca garantir que a organização opere de maneira ética, transparente e responsável, protegendo seus recursos e minimizando riscos, mantendo a organização em conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis.
Controle Interno e Governança
No que se refere à Governança, o Controle Interno busca orientar à Unidade a partir de ações relacionadas ao:
2. Monitoramento do ciclo orçamentário;
3. Acompanhamento das recomendações da CGDF;
4. Acompanhamento das decisões do TCDF;
5. Assessoramento e orientação dos gestores quanto ao cumprimento de normas;
6. Análise prévia de contratos a serem firmados pela unidade;
7. Análise prévia de pagamentos a serem realizados pela unidade;
8. Informação sobre possíveis irregularidades encontradas;
9. Implantação das recomendações em relação às falhas médias e graves apontadas nos relatórios de auditoria da CGDF
Legislação Aplicada